本着“注重学校品牌建设、提升社会服务能力、不以盈利为目的”的原则，为确保学校正常运营和可持续发展，根据相关教育规章及财务管理规定，结合学校2024年度财务预算，经成本核算及市场分析，特制定学校学费标准并编制本成本核算报告。
一、办学成本
1.校舍成本
校舍建设：校舍改造建设投入资金3800万元，折旧费190万元／年。
2.教学及相关设备购置成本
教学设备、实训室设备及其它相关设备投入1700万元，折旧费113万元／年（按15年分摊）
3.人力资源成本
教师薪资：教师薪资含保险福利489.6万元／年；行政和后勤管理人员薪资含保险福利126.7万元／年。
4.招生宣传、推广
宣传册印制、媒体广告、招生团队工资、差旅费等90万元／年。
5.日常运营成本
水电费46万元、维修和维护15万元、暖气费49.68万元，计110.68万元／年。
6.办公、教师培训、差旅等费用47万元／年。
7.不可预见费用 ：58.3万元（按总成本的5%）。
以上办学成本合计：1225.28万元。
二、学费定价
根据市场调研，结合我市其它同类学校学费标准，同时综合考虑到家长的接受程度和竞争力，我校学生学费定为高考班1.28万元/年，中专班0.68万元／年，以保证适度盈利同时有利于招生。
三、风险与应对措施
1.招生不足：目前，社会各界及部分家长对我校办学理念，办学成效、专业发展及规划及背靠智慧谷产业园的产教融合优势等，认识不足。不了解新建校舍的优越办学条件和先进的教学设施设备。应加大宣传力度，提升社会知名度和认可度，以吸引更多学生。
2.成本超支：实施严格的预算控制，定期审查开支，及时调整成本结构。
3.政策变动：密切关注教育政策动态，灵活调整运营策略以适应变化。
四、结论
通过以上成本核算与市场分析，威海智慧谷职业中等专业学校拟定学费标准既能够覆盖运营成本，又保持了市场竞争力，有利于学校长期发展与品牌建设。
威海智慧谷职业中等专业学校
2024年6月1日